最近，越来越多的企业领导开始认识到系统和组织控制(SOC)报告的价值, 无论是为自己的组织获取报告，还是从外包beat365官方app提供商那里寻求报告. SOC的报告 可以扮演多种角色——这种评估代表了组织中旨在防止的过程的质量, 发现和/或纠正错误陈述. 提供SOC报告表明组织比同行领先一步，可以减少审计需求, 履行合同义务, 提高法规遵从性，间接促进销售和竞争力.
但究竟什么是SOC报告呢? 如果你已经听到了议论，但还没有深入探讨这个话题, 下面是关于SOC报告的10个关键事实，以帮助您理解这个重要的保证工具.
- SOC评估是审计的一种类型. SOC评估的重点是到位的控制，以确保与特定beat365官方app相关的系统和数据的安全性. 审核员检查组织保留和提供的控制运行证据. 考试结束时, 审核员提供一份报告，描述控制的有效性.
- 注册会计师事务所是唯一授权的SOC评估提供商. 的 美国注册会计师协会(AICPA) 设计了SOC报告方法，作为组织有价值的保证标准, 以及那些依赖他们beat365官方app的人. 像这样, 只有注册会计师事务所才能创建SOC报告，这是有道理的, 哪些必须接受定期检查和同行评审，以确保审计的质量标准.
- beat365官方app审计员必须是独立的. 进行SOC评估的公司也不能执行任何与被审计区域相关的控制或管理功能. 然而，审计公司可以在其他领域提供咨询. 审计公司也可以为被审计公司提供其他独立的beat365官方app.
- SOC报告主要有两种类型(第10条提到的第三种选择)，它们的主题不同. SOC 1报告关注与客户财务报告相关的过程和控制. 这包括组织财务报表的内容:损益表, 资产负债表, 现金流量表, 财务报表附注及类似资料.
SOC 2报告 关注数据处理、传输和维护的安全性. 除了这些核心要求, SOC 2报告还可能包括与被审计beat365官方app相关的其他领域:处理完整性, 保密, 可用性和隐私.
- 您为客户提供的beat365官方app规定了您需要的报告类型. 每个beat365官方app的个别性质决定了控制环境和适当的SOC报告. 组织报告的信息代表了其客户的财务报表上的重要金额应该获得一个SOC 1报告. 对于保持, 代表客户处理或传输数据, 一个SOC 2可能是一个更合适的评估. 请在本页底部进行简短的测试，以评估您对SOC报告的需求.
- SOC报告对于许多类型的组织都是有价值的，尽管只有一些行业需要它. 监管较低的行业很少要求公司向客户提供SOC报告或从beat365官方app提供商那里获得报告. 然而, 这些行业的组织仍然可以从提供给客户的SOC评估中获益, 或从寻求SOC报告 他们选择的beat365官方app提供商. 在监管更严格的行业, 比如银行和金融, 为了保护消费者，SOC报告通常是必需的.
- SOC报告可以涵盖一段时间或一个固定的时间点. 类型1报告涵盖了在特定时间点上控制的设计和实现, 使用经过测试的控件的单个例子. 类型2报告评估一段时间内的控制环境. 这些评估测试了整个审计期间发生的控制事件的样本.
- 根据您(或您的客户)的需要，审计期间的长度可能有所不同。. 每种类型的SOC评估都有自己的最短期限. 对于SOC 1，至少需要六个月，而SOC 2至少需要两个月. 报告期间可以在一年中的任何时间开始或结束. 在确定报告周期参数时，最好了解客户的报告要求, 确保SOC报告满足监管或内部需求.
- 如果一个客户需要整整一年的考虑时间，报告期间仍然可以更短. 审计员可以测试一个部分年度期间，并提供一个空白信，以衔接报告期间的结束和日历或财政年度的结束(通常称为存根期间)。. 空白信是由管理层生成的，说明在存根期内控制是否发生了变化，一般最长为三个月.
- SOC报告一般不对外发布. 例如，公司应该只向使用报告中捕获的beat365官方app的客户提供SOC 1和2报告, 公司处理的客户数据或被审计公司托管的客户杠杆系统, 例如在软件即beat365官方app(SAAS)环境中. SOC 3报告, 哪些是可以与SOC 2报告一起发布的特别报告, 有一点不同. 这些报告省略了通常包含在SOC 2报告中的具体和敏感信息, 允许公众审查和市场分配.
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